Contribuer à la gestion de l'entreprise - CCE

Publics

Pour tous les managers, responsables de services, toute personne travaillant dans un service comptabilité

Objectifs

• Analyser les documents comptables
• Evaluer l’activité et la rentabilité de l’entreprise
• Elaborer des tableaux de bord pour suivre le résultat

Points clés

Analyse des documents comptables

• L’environnement juridique et fiscal de l’entreprise
• Les différentes structures juridiques de l'entreprise
• Les statuts particuliers SCOP, Holdings, Microentreprise, SCI
• Le statut fiscal et social du dirigeant
• La fiscalité de l’entreprise

Interprétation des informations issues du bilan et analyse du compte de résultats
Principe et rôle de la comptabilité générale

•  Présentation de la chaîne comptable : journaux, grand livre, balance, bilan
• Le compte de résultat, la formation du résultat
  

Evaluation de l’activité et de la rentabilité de l’entreprise

• Calcul et commentaires des ratios de gestion : les soldes intermédiaires de gestion (SIG) : la marge commerciale, la valeur ajoutée, l’excédent brut d’exploitation (EBE), la capacité d’autofinancement (CAF)
• Outils d’aide à la décision : seuil de rentabilité et calcul du coût de revient

Gestion de la trésorerie  

• La structure du bilan fonctionnel (actif, passif)
• Le fond de roulement (FR)
• Le besoin en fonds de roulement (BFR)
• La trésorerie
• le calcul des ratios « crédit clients », « crédit fournisseurs » et « rotation des stocks »

Répartition des charges

• La notion de charges directes et indirectes
• Le calcul de la marge sur coûts directs
• L'établissement d’un compte de résultat par activité, par secteur, par produit…
• Les reclassements à opérer : sous-traitance, crédit-bail, intérim

Elaboration des tableaux de bord pour suivi de résultat

• Les tableaux bord de gestion opérationnel
• Les caractéristiques d’un tableau de bord de gestion efficace
• Les indicateurs de gestion mensuels
• Le budget des charges fixes annuelles
• Le résultat mensuel

Le plan de trésorerie mensuel

• Principe d’élaboration : recettes, dépenses, incidence de la TVA
• Mise en place d’un plan de trésorerie permettant d’anticiper le solde en banque mensuel

Reporting auprès des acteurs concernés